Как изменились отчеты для ЕРИР с 1 апреля 2025
Из-за введения сбора 3% изменился процесс подачи отчетов в ЕРИР:
- Срок редактирования отчетов ограничили кварталом отправки отчета в ЕРИР и 30 днями после
- Для посреднических договоров появился новый тип документа — отчет посредника с данными о вознаграждении посредника
- Общая сумма акта (отчета), а также данные о вознаграждении посредника вносятся с НДС и без НДС, также указываются ставка и сумма НДС
Что делать агентам и рекламодателям
Проверьте прошлые отчеты и отредактируйте их до 28 апреля, если нужно
Теперь редактировать отчеты можно только в течение квартала их отправки и еще 30 дней после этого. После внести изменения уже не получится.Отчетный месяц | Квартал отправки отчета в ЕРИР | До какого числа можно редактировать |
Декабрь, январь, февраль | Первый квартал (1 января – 31 марта) | 30 апреля |
Март, апрель, май | Второй квартал (1 апреля – 30 июня) | 30 июля |
Июнь, июль, август | Третий квартал (1 июля – 30 сентября) | 30 октября |
Сентябрь, октябрь, ноябрь | Четвертый квартал (1 октября – 31 ноября) | 30 января |
Например, отчет за февраль 2025 можно редактировать до 30 апреля:
- отчетный месяц — февраль
- квартал отправки отчета — первый
- дедлайн редактирования — 30 апреля
Убедитесь, что карточки рекламодателей и цепочки договоров заполнены без ошибок
Если данные в договоре с клиентом изменились, нужно создать новую карточку рекламодателя с новым договором и новую цепочку. Проверьте:
- тип или предмет договора
- ставку НДС
- стороны договора
- данные о сумме договора
Особенно важен тип договора — от него зависит, какие данные нужно внести в отчет для ЕРИР. Если это договор оказания услуг — данные по акту (как раньше), если это посреднический договор — данные по отчету посредника (в том числе о вознаграждении).
Если у вас посреднический договор, проконсультируйтесь с юристом или бухгалтером
Юристы и бухгалтерия помогут проанализировать условия договора и формы документов и разобраться, какие суммы будет правильно указать в отчете в вашем конкретном случае.Изучите новые столбцы в предзаполненном отчете
Столбец «Тип отчетного документа» заполняется автоматически и зависит от типа договора между агентом и клиентом. Если это договор услуг, то отчетный документ — акт. Если это посреднический договор, то отчетный документ — отчет посредника.
В общей сумме акта (отчета) с клиентом появились новые столбцы — «Сумма акта (отчета) без НДС» и «Сумма НДС». Если вы работаете по договору услуг, новые столбцы мы автоматически заполним за вас. Если по посредническому договору — их надо заполнить вручную.
Для отчета посредника также нужно заполнить столбцы «Данные о вознаграждении»: номер, дату и суммы.
Вся информация о заполнении отчетов — в нашей инструкции.
Как посчитать все суммы для отчета
Чтобы не ошибиться, лучше обратиться за помощью к бухгалтеру. Также можно воспользоваться формулами из инструкции.
Название поля в отчете | Формула расчета |
Сумма с НДС | Сумма без НДС × (1 + ставка НДС) |
Ставка НДС | Может быть 0, 5, 7 или 20% |
Сумма НДС | Сумма без НДС × ставка НДС |
Сумма без НДС | Сумма с НДС / (1 + ставка НДС) |
Учитывайте, что ставка НДС — это процент. В формулах она всегда меньше 1 и указывается как дробное число. Так, ставка 20% — это 0,2. А 7% — 0,07.
Представим, что сумма с НДС составила 2 400 000 ₽, а ставка НДС — 20%. В таком случае выйдет так:
- Сумма с НДС — 2 400 000 = 2 000 000 × 1,2
- Ставка НДС — 20%
- Сумма НДС — 400 000 = 2 000 000 × 0,2
- Сумма без НДС — 2 000 000 = 2 400 000 / (1 + 0,2)
Также сумму НДС можно рассчитать на основе суммы с НДС и расчетной ставки. Для 20% расчетная ставка будет 20/120. Тогда выйдет: 2 400 000 × 20/120. Расчетная ставка для 7% — 7/107, а для 5% — 5/105.